Mitä veroja maksat tuloistasi?
Ansiotulot
Ansiotuloja ovat muun muassa palkka, kokous- ja opetuspalkkiot, opintotuki, eläkkeet sekä äitiys- ja vanhempainrahat.
Vero palkasta
Palkkatulojen verotus muodostuu valtion-, kunnallis- ja kirkollisverosta sekä sairaanhoito- ja päivärahamaksuista. Lisäksi palkasta maksetaan yleensä työttömyysvakuutusmaksua ja työeläkemaksua.
Valtion tuloveroasteikko kertoo, miten tulot vaikuttavat valtionveron määrään. Asteikko on sama kaikille. Valtion tulovero on progressiivinen eli mitä suuremmat ovat tulosi, sitä enemmän maksat veroja.
Kunnat päättävät itse kunnallisveroprosenttinsa, joten prosenttisi riippuu siitä kunnasta, jossa asut. Kirkollisveroa maksat vain, jos kuulut evankelis-luterilaiseen tai ortodoksiseen kirkkoon. Maksat palkastasi myös sairausvakuutusmaksua, joka on jaettu sairaanhoitomaksuun ja päivärahamaksuun.
Kunnallis- ja kirkollisvero sekä sairausvakuutusmaksu ovat suhteellisia eli veroprosentti on samansuuruinen kaikilla tuloilla. Vaikka kunnallisveroprosentti on saman kunnan sisällä kaikille yhtä suuri, kunnallisverotuksessa tehtävät vähennykset aiheuttavat kuitenkin sen, että suurempituloiset maksavat suhteessa enemmän kunnallisveroa kuin pienempituloiset.
Valtion vuoden 2012 tuloveroasteikon mukaan alle 16 100 euron palkkatuloista ei tarvitse maksaa valtionveroa. Ennen veron laskemista tuloista kuitenkin vähennetään työtulovähennys ja joukko muita vähennyksiä, joiden vuoksi valtionveroa menee vuonna 2012 käytännössä vasta noin 28 870 euron tuloista.
Kunnallis- ja kirkollisveroa sekä sairausvakuutuksen sairaanhoitomaksua pitää maksaa, kun palkkatulot ylittävät keskimäärin 8 300 euroa vuodessa.
Työeläke- ja työttömyysvakuutusmaksua sekä sairausvakuutuksen päivärahamaksua menee sen sijaan jo heti ensimmäisestä ansaitusta eurosta.
Vähennykset
Verot määräytyvät tulojesi perusteella. Ennen kuin verojen määrä lasketaan, tuloista kuitenkin tehdään joukko vähennyksiä. Verot siis määräytyvät vasta niistä tuloista, joista vähennykset on tehty. Jotkut vähennykset tehdään vasta veroista eli ne eivät pienennä verotettavia tuloja, vaan suoraan veron määrää.
Osan vähennyksistä saat verotuksessa ilman, että sinun tarvitsee niitä erikseen pyytää. Näitä ovat mm. opintorahavähennys sekä kunnallisverotuksen ansiotulovähennys. Joitakin vähennyksiä, kuten vähennyksiä työmatkakuluista, joudut puolestaan itse vaatimaan verottajalta veroilmoituksessasi.
Vero opintorahasta
Kansaneläkelaitos eli Kela perii opintorahasta 10 prosenttia veroa ennakonpidätyksenä. Jos opintorahasi on alle 170 euroa kuukaudessa, Kela ei kuitenkaan tee ennakonpidätystä.
Muistathan, että jos saat opintorahan lisäksi palkkatuloja, ne ja opintoraha lasketaan yhteen ja vero määräytyy yhteenlaskettujen tulojesi mukaan. Kannattaakin tarkistaa, että verokorttisi veroprosentti on tulojesi mukainen.
Lue myös: Opintotuki ja verotus (Taloustaidon artikkeli 19.8.2009)
Pääomatulot
Pääomatuloja ovat esimerkiksi myyntivoitot ja vuokratulot. Maksat siis veroja tuloista, joita saat, kun vuokraat esimerkiksi omistamasi kesämökin. Jos myyt mökin, maksat veroa saamastasi voitosta. Jos myyt mökin tappiolla eli saat mökistä vähemmän rahaa kuin mitä aikoinaan maksoit siitä, ei veroakaan tarvitse maksaa. Verotettavaa pääomatuloa on myös pörssiyhtiön osakkeista maksettava osinko. Pääomatulojen veroprosentti on vuonna 2012 30 prosenttia, 50 000 euroa ylittävien pääomatulojen osalta 32.
Veronpalautusta vai lisämaksua?
Verokorttisi ennakonpidätysprosentti ei kerro lopullisen verosi määrää. Se selviää vasta, kun verottaja on laskenut vuoden aikana ansaitsemasi ansio- ja pääomatulot yhteen ja tehnyt niistä tarvittavat vähennykset.
Veroilmoitus on selvitys edellisenä vuonna saamistasi tuloista ja niistä maksamistasi veroista. Jos et korjaa tai täydennä veroilmoitustasi, ilmoituksen mukana oleva verotuspäätös kertoo verojesi todellisen määrän. Jos täydennät tai korjaat ilmoitustasi, saat lopullisen verotuspäätöksen myöhemmin.
Jos olet maksanut veroja vuoden aikana ennakonpidätyksinä liikaa, saat veronpalautusta. Jos taas veroja on peritty liian vähän, joudut maksamaan lisää.
(Teksti laadittu 1.11.2008, päivitetty 22.12.2011 kuvat: Tarmo Koivisto)