Palkasta ja opintorahasta maksetaan veroja

Ansiotulot

Ansiotuloja ovat muun muassa palkka, kokous- ja opetuspalkkiot, opintotuki, eläkkeet sekä äitiys- ja vanhempainrahat.

Vero palkasta

Palkkatulojen verotus muodostuu valtion-, kunnallis- ja kirkollisverosta, Yle-verosta sekä sairaanhoito- ja päivärahamaksuista. Lisäksi palkasta maksetaan yleensä työttömyysvakuutusmaksua ja työeläkemaksua.

Valtion tuloveroasteikko kertoo, miten tulot vaikuttavat valtionveron määrään. Asteikko on sama kaikille. Valtion tulovero on progressiivinen eli mitä suuremmat ovat tulosi, sitä enemmän maksat veroja.

Kunnat päättävät itse kunnallisveroprosenttinsa, joten prosenttisi riippuu siitä kunnasta, jossa asut. Kirkollisveroa maksat vain, jos kuulut evankelis-luterilaiseen tai ortodoksiseen kirkkoon. Maksat palkastasi myös sairausvakuutusmaksua, joka on jaettu sairaanhoitomaksuun ja päivärahamaksuun.

Kunnallis- ja kirkollisvero sekä sairausvakuutusmaksu ovat suhteellisia eli veroprosentti on samansuuruinen kaikilla tuloilla. Vaikka kunnallisveroprosentti on saman kunnan sisällä kaikille yhtä suuri, kunnallisverotuksessa tehtävät vähennykset aiheuttavat kuitenkin sen, että suurempituloiset maksavat suhteessa enemmän kunnallisveroa kuin pienempituloiset.

Kun työtulovähennys ja muut viran puolesta myönnettävät vähennykset huomioidaan, valtionveroa maksetaan vuonna 2017 käytännössä vasta noin 34 270 euron palkkatuloista.

Henkilö maksaa keskimääräisillä prosenteilla kunnallis- ja kirkollisveroa sekä sairausvakuutuksen sairaanhoitomaksua, kun palkkatulot ovat noin 14 400 euroa vuodessa.

Sairausvakuutuksen sairaanhoitomaksua ei makseta, jos palkka- ja työtulo on yhteensä alle 14 000 euroa.

Työeläke- ja työttömyysvakuutusmaksua menee sen sijaan jo heti ensimmäisestä ansaitusta eurosta.

Vähennykset

Verot määräytyvät tulojesi perusteella. Ennen kuin verojen määrä lasketaan, tuloista kuitenkin tehdään joukko vähennyksiä. Verot siis määräytyvät vasta niistä tuloista, joista vähennykset on tehty. Jotkut vähennykset tehdään vasta veroista eli ne eivät pienennä verotettavia tuloja, vaan suoraan veron määrää.

Osan vähennyksistä saat verotuksessa ilman, että sinun tarvitsee niitä erikseen pyytää. Näitä ovat mm. opintorahavähennys sekä kunnallisverotuksen ansiotulovähennys. Joitakin vähennyksiä, kuten vähennyksiä työmatkakuluista, joudut puolestaan itse vaatimaan verottajalta veroilmoituksessasi.

Verot määräytyvät tulojen perusteella. Vero opintorahasta

Kansaneläkelaitos eli Kela perii opintorahasta 10 prosenttia veroa ennakonpidätyksenä. Jos opintorahasi on alle 170 euroa kuukaudessa, Kela ei kuitenkaan tee ennakonpidätystä.

Muistathan, että jos saat opintorahan lisäksi palkkatuloja, ne ja opintoraha lasketaan yhteen ja vero määräytyy yhteenlaskettujen tulojesi mukaan. Kannattaakin tarkistaa, että verokorttisi veroprosentti on tulojesi mukainen.

Pääomatulot

Pääomatuloja ovat esimerkiksi myyntivoitot ja vuokratulot. Maksat siis veroja tuloista, joita saat, kun vuokraat esimerkiksi omistamasi kesämökin. Jos myyt mökin, maksat veroa saamastasi voitosta. Jos myyt mökin tappiolla eli saat mökistä vähemmän rahaa kuin mitä aikoinaan maksoit siitä, ei veroakaan tarvitse maksaa. Verotettavaa pääomatuloa on myös pörssiyhtiön osakkeista maksettava osinko. Pääomatulojen veroprosentti vuonna 2017 on 30 prosenttia, 30 000 euroa ylittävien pääomatulojen osalta 34.

Veronpalautusta vai lisämaksua?

Verokorttisi ennakonpidätysprosentti ei kerro lopullisen verosi määrää. Se selviää vasta, kun verottaja on laskenut vuoden aikana ansaitsemasi ansio- ja pääomatulot yhteen ja tehnyt niistä tarvittavat vähennykset.

Veroilmoitus on selvitys edellisenä vuonna saamistasi tuloista ja niistä maksamistasi veroista. Jos et korjaa tai täydennä veroilmoitustasi, ilmoituksen mukana oleva verotuspäätös kertoo verojesi todellisen määrän. Jos täydennät tai korjaat ilmoitustasi, saat lopullisen verotuspäätöksen myöhemmin.

Jos olet maksanut veroja vuoden aikana ennakonpidätyksinä liikaa, saat veronpalautusta. Jos taas veroja on peritty liian vähän, joudut maksamaan lisää. 

(Teksti laadittu 1.11.2008, päivitetty 19.12.2016 kuvat: Tarmo Koivisto) 

Tulosta