3.10.2024

Luovutan ex-puolisolle rahasto-osuuksia – kuka maksaa siirrosta veron?

Olemme sopineet avioero-osituksessa, että luovutan puolisolleni tasinkona sijoitusvarallisuutta, lähinnä rahastoja. Avioehtoa ei siis ole. Ositusvarallisuus koostuu vain avio-oikeuden alaisesta varallisuudesta, eikä siihen kuulumattomia varoja käytetä.

Onko minun lunastettava luovutettavat rahastot ensin, vai voinko siirrättää ne sellaisenaan hänen nimiinsä? Ensimmäisessä tapauksessa luovuttaja eli minä joutuisin ilmeisesti maksamaan luovutusvoittoveroa. Entä jos siirrän rahastot sellaisenaan hänen nimiinsä, maksaako kumpikaan veroa?

Jos saaja myöhemmin myy sijoitukset, mikä on niiden hankintapäivä ja -hinta?

Verojuristi

Maisa Katisko

Verojuristi Maisa Katisko vastaa

Rahastoja ei tarvitse lunastaa ensin rahaksi, vaan voit maksaa tasingon myös rahasto-osuuksina.

Jos lunastaisit rahastot itsellesi ensin rahaksi, eli myisit rahastot ja luovuttaisit ex-puolisollesi sitten tasinkona rahaa, realisoisi rahastojen myynti luovutusvoiton tai -tappion sinulle. Rahastomyynneistä koituva mahdollinen luovutusvoittovero tulisi siis sinulle maksettavaksi. Jos sen sijaan luovutat ex-puolisollesi tasinkona rahastoja, ette kumpikaan maksa tästä veroja tässä vaiheessa.

Jos ex-puolisosi myy myöhemmin sinulta tasinkona saamiaan rahasto-osuuksia, hänen hankintapäivänsä ja -hintansa katsotaan ositussaantoa edeltäneestä saannosta eli sinun saannostasi. Rahasto-osuuksille ei siis muodostu osituksessa uutta hankinta-aikaa tai -hintaa, vaan sinun hankinta-aikasi ja -hintasi siirtyvät hänelle. Käytännössä siis mahdollisen luovutusvoiton- tai tappion realisointi siirtyy tulevaisuuteen ex-puolisollesi.

Tämä on Verojuristi vastaa -artikkeli, jota ei päivitetä. Tällä sivustolla oleva informaatio on luonteeltaan yleistä tiedotusta, eikä sitä ole tarkoitettu yksilölliseksi veroneuvonnaksi tai konkreettisten päätösten perusteeksi.

Tulosta sivu

Liity Veronmaksajien jäseneksi. Vain 37 € vuodessa + 8 € liittymismaksu!

Liity jäseneksi Nämä edut saat

Veronmaksajain Keskusliitto

Kalevankatu 4, 00100 Helsinki

Vaihde 09 618 871

Jäsenpalvelu 03 010 5511

veronmaksajat@veronmaksajat.fi

Evästeasetukset Tietosuojaseloste Saavutettavuusseloste