Myin rahasto-osuuksia ja ostin saman tien uusia – onko myytyjen osuuksien arvonnoususta maksettava veroa?

Lunastin vuosia sitten kymppitonnilla merkitsemäni sijoitusrahasto-osuudet ja merkitsin saamillani rahoilla heti saman rahastoyhtiön toisen sijoitusrahaston osuuksia.

Joutuuko tällaisesta rahaston vaihtamisesta maksamaan veroa, jos lunastuksessa vanhoista rahasto-osuuksista sain enemmän kuin olin aikanaan niistä maksanut? 

Verojuristi Harri Rajala vastaa:

Tässä tapauksessa sijoitusrahasto-osuuksiesi arvonnousu verotetaan luovutusvoittona, koska vaihdoit kokonaan toiseen sijoitusrahastoon.

Jos sen sijaan olisit vaihtanut sijoitusrahaston osuudet tuotto-osuuksista saman rahaston kasvuosuuksiin tai toisin päin, luovutusvoittoa ei olisi syntynyt.

Luovutusvoitto on pääomatuloa. Pääomatulon veroprosentti on 30, jos pääomatulot ovat vuodessa enintään 30 000 euroa. Sen ylittävästä osuudesta pääomatulojen veroprosentti on 34.